Novinky v Účetnictví a Daních pro Rok 2025
Rok 2025 přináší do oblasti účetnictví a daní řadu změn, které by neměly uniknout pozornosti žádného podnikatele nebo účetního profesionála. Tyto novinky mají za cíl zjednodušit některé procesy, zvýšit transparentnost a přizpůsobit se moderním obchodním praktikám. V tomto článku se podíváme na některé z klíčových změn, které nás v tomto roce čekají.
1. Novela Zákona o Účetnictví
Jednou z nejvýznamnějších změn je novela zákona o účetnictví, která vstupuje v platnost od 1. ledna 2025. Tato novela přináší několik důležitých změn:
Kategorizace účetních jednotek: Dochází k úpravě peněžních kritérií pro kategorizaci účetních jednotek, což reflektuje inflaci a ekonomické podmínky posledních let. Aktualizovaná kritéria mají zajistit, že kategorizace lépe odpovídá současným ekonomickým realitám.
Dočasné úlevy v ESG zprávách: Novela zavádí dočasné úlevy v obsahu zpráv o udržitelnosti (Environmental, Social, and Governance – ESG). Tato opatření mají usnadnit přechod na nové požadavky pro ty společnosti, které se s ESG reportováním teprve seznamují.
2. Změny v Daňovém Zákoně
Novinky v daňovém zákoně pro rok 2025 se soustředí na zjednodušení daňových procesů a přizpůsobení se moderním obchodním praktikám:
Úprava terminologie: V rámci snahy o modernizaci a zjednodušení terminologie došlo k nahrazení některých tradičních pojmů novými. Například "majetek" se nyní označuje jako "aktivum".
Měsíční odpisy: Nově se daňové odpisy budou počítat měsíčně místo ročního základu, což umožní lepší průběžné řízení daňové povinnosti a cash flow.
Zavedení paušálu na cash flow: U fyzických osob bude základ daně nově možné stanovit na základě čistého cash flow, což má zjednodušit daňové povinnosti pro podnikatele.
3. Zavedení Speciálního Režimu pro Účtování v Cizích Měnách
Novela přináší také zavedení speciálního režimu pro společnosti, které vedou účetnictví v eurech. Tyto účetní jednotky budou moci nově podávat daňové přiznání v EUR, což zjednoduší procesy pro firmy operující na mezinárodní úrovni.
4. Úlevy a Podpora pro Inovativní Firmy
V rámci podpory inovací přináší rok 2025 zvýhodnění pro firmy investující do výzkumu a vývoje. Daňové úlevy pro R&D aktivity budou rozšířeny, což by mělo povzbudit více firem k zapojení do inovačních projektů.
5. Zvýšení Limitů pro Registraci k DPH
Jednou z dalších významných změn v daňové oblasti pro rok 2025 je zvýšení limitů pro povinnou registraci k dani z přidané hodnoty (DPH). Tato úprava reflektuje ekonomický růst a inflaci, což má za cíl usnadnit malým podnikům fungování bez administrativní zátěže spojené s DPH.
Nově se bude počítat limit počítat za kalendářní rok a bude 2.000.000kč. V případě, že tento limit překročí musí se registrovat do 15 dní a plátcem se stává od nového roku. V případě, že v daném roce překročí 2.500.000kč stává se plátcem již od druhého dne kdy tento limit překročil.
Nový limit pro registraci: Zvýšení obratu, nad který je podnik povinen se registrovat k DPH, umožní menším firmám a živnostníkům operovat svobodněji a soustředit se na rozvoj svého podnikání.
6. Elektronizace Daňových Procesů
Digitalizace je dalším klíčovým trendem, který se promítne do daňových procesů v roce 2025. Úřady pokračují v rozšiřování elektronických služeb, což má zefektivnit komunikaci mezi státem a daňovými poplatníky.
Rozšíření portálu Moje daně: Portál pro daňové poplatníky bude nově zahrnovat další funkce pro pohodlnější podávání přiznání a sledování daňových povinností.
Plná elektronická komunikace: Většina daňových přiznání a formulářů bude muset být podávána elektronicky, což má usnadnit administrativu a zrychlit zpracování.
7. Změny v Odpočtech na Výzkum a Vývoj
Daňové odpočty spojené s výzkumem a vývojem (R&D) budou v roce 2025 posíleny, aby podpořily inovační aktivity českých podniků.
Zvýšení výše odpočtů: Firmy budou moci uplatnit vyšší odpočty na náklady spojené s R&D, což má povzbudit investice do nových technologií a projektů.
Rozšíření definice R&D aktivit: Aktualizovaná legislativa bude zahrnovat širší spektrum činností, které mohou být považovány za výzkum a vývoj, čímž se zvýší počet firem, které mohou těchto odpočtů využít.
8. Podpora pro Udržitelné Podnikání
V souvislosti s rostoucím důrazem na udržitelnost se v roce 2025 zavádějí nové daňové úlevy pro podniky, které investují do ekologických a udržitelných projektů.
Daňové úlevy pro zelené investice: Firmy, které investují do udržitelné energie, recyklace nebo snižování emisí, budou mít nárok na speciální daňové úlevy a dotace.
Podpora ekologického zemědělství: Zvláštní daňové zvýhodnění se také zaměří na podporu ekologických zemědělských praktik a technologií, které pomáhají snižovat environmentální dopad.
Tyto nové body ukazují, že rok 2025 bude plný příležitostí pro podniky, které se chtějí přizpůsobit moderním trendům a využít nové daňové výhody k podpoře svého růstu a inovací. Sledujte změny a konzultujte s odborníky, abyste mohli plně využít nových příležitostí.